La mejor forma de ahorrar es la planificación y por eso queremos contártelo todo sobre la Renta y Sociedades 2016 para que no tengas que pagar de más.

Sólo unas semanas nos separan del año nuevo, unas semanas para cerrar el ejercicio 2015 en las que aún estamos a tiempo de seguir estos consejos para que paguemos menos en nuestra Declaración de la Renta y Sociedades del próximo año.



RECOMENDACIONES IRPF

Conviene tener una idea de cómo funciona el IRPF, es decir, cuánto pagarás por tus ingresos, tanto salariales como por los que generen tus ahorros. Al hacer la declaración de la renta 2016 ambos computarán por separado con diferentes escalas de gravamen (porcentaje que pagarás de impuestos). Sobre los primeros podrás además aplicar reducción y reducciones que servirán para pagar menos.

A partir de aquí llega ya el momento de repasar cuántos impuestos pagaremos en la renta 2016, algo que podremos averiguar consultando las tablas de IRPF de 2016.

Las tablas se aplican de forma progresiva. Esto quiere decir que si tu base imponible es de 24.000 euros no pagarás un 30 por ciento por tus ingresos, sino que las cantidades se irán escalando aplicando el tipo correspondiente en cada tramo. Para que lo entiendas, los primeros 12.450 euros tributarán a un 10 por ciento, la cantidad que va desde 12.451 hasta 20.200 euros al 24 por ciento, pero sólo el dinero en ese tramo no el total, y por último los 3.999 euros hasta 24.000 euros al 30 por ciento. Esta misma lógica es la que después aplicaremos a los tipos del ahorro.

En Navarra, los tramos del IRPF irán del 13 tanto por ciento al 48 tanto por ciento.

El Mínimo personal y familiar

Además, en el IRPF también existen una serie de mínimos personales y familiares que es un dinero que se reducirá de los ingresos que obtengas. Este mínimo depende de la situación personal de cada contribuyente.

Si vives en Navarra, aumentan los mínimos familiares del impuesto hasta el 32 por ciento y se introducen tres nuevas ayudas de 1.200 euros anuales -100 al mes- para familias con hijos dependientes con discapacidad, familias con ascendientes dependientes y familias numerosas.


Los tipos del Ahorro

El dinero generado por tus ahorros e inversiones tributará por otro lado a los tipos del ahorro. En este punto deberás diferenciar entre los rendimientos de capital mobiliario (cuentas corrientes, por ejemplo) y las pérdidas y ganancias patrimoniales -con estas últimas las ganancias podrán compensarse con las pérdidas.


Deducciones en el IRPF

Las deducciones son la principal forma de pagar menos impuestos. Estas son la que se podrán aplicar con carácter general.

- Comprueba que puedes acceder a la deducción por vivienda. En Navarra puedes seguir practicando deducción por vivienda habitual también los que adquieran vivienda o inicien su construcción con posterioridad a 1 de enero de 2013.


- Alquiler de vivienda habitual. Podrás deducir el 15 por ciento, con un máximo de 1.200 euros  anuales por el alquiler de la vivienda que constituya su domicilio habitual, siempre que se cumplan una serie de requisitos. Además, se suprime la deducción por alquiler de vivienda para contratos firmados a partir del 1 de enero.


- Ser generoso puede tener  premio. El límite máximo de base deducción por donaciones es del 30 por ciento de la base liquidable y el límite máximo de base deducción por bienes de interés cultural es del 20 por ciento de la base liquidable.


- Protección del Patrimonio Histórico Español y el Patrimonio Mundial. Podrás deducir hasta un 20 por ciento de este tipo de inversiones.


- Planes de pensiones. Podrás reducir, con matices, las aportaciones que hagas a tu plan de pensiones hasta un máximo de 6.000 euros o el 30 por ciento de tus ingresos si eres menor de 50 años o el 50 por ciento para los mayores con un límite de 8.000 euros.


- Si eres mayor de 65 años, espera a 2016 para vender tu vivienda. En Navarra se sigue pagando el Impuesto de Incremento Patrimonial aplicándole diferentes coeficientes reductores según año en que se compró la vivienda. Queremos insistir en que sólo se tributa en el caso de que exista ganancia patrimonial, si no se obtiene beneficio de la venta, no se tributa.

Por otro lado se elimina la aplicación de los coeficientes de abatimiento a las ganancias patrimoniales por transmisión de inmuebles y otros bienes cuando la suma alcance 400.000 euros para cada contribuyente.


- Comunica a tu empresa los cambios en tu familia. Si ha habido cambios en tu familia, como el nacimiento de un hijo o el pago de una pensión vitalicia, debes comunicarlo a tu empresa. La cuantía de la retención en la nómina a cuenta del IRPF depende de las circunstancias familiares.


- Los ahorradores estarán exentos de los rendimientos positivos. En Navarra se rebaja la tributación del ahorro con una nueva tarifa de tres tramos y se incluyen nuevos instrumentos para potenciar el ahorro a medio y largo plazo: los Planes Ahorro 5 que podrán adoptar la forma de cuenta bancaria o seguro.


- Despidos. Se modifican las indemnizaciones por despido, con un mínimo exento de hasta 180.000 euros.




RECOMENDACIONES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

- Baja el tipo general del Impuesto de Sociedades al 28 tanto por ciento en 2015 y al 25 tanto por ciento en 2016, unificándose así con el actual tipo para pymes.

- Se mantienen las deducciones en Sociedades por creación de empleo y potencian las de I+D+i, mientras que se limitan las de gastos por deterioro y se mantiene la limitación de gastos financieros.

- El límite a la compensación de bases imponibles se elevará al 60 tanto por ciento en 2016 y al 70 tanto por ciento en 2017 y se prorrogan las medidas temporales en vigor que afectan, fundamentalmente, a las grandes empresas.

- Se introducen nuevos incentivos fiscales a actividades industriales, con una exención parcial (85 tanto por ciento) del impuesto de electricidad a todos los procesos en los que el coste de la electricidad supere el 50 tanto por ciento del coste de producción del producto.

-  Se evita la deducibilidad de gastos fiscales cuando se difiere la calificación en otros países.

- Se eleva la deducción por donativos del 25 tanto por ciento al 30 tanto por ciento y el porcentaje se eleva en otros 5 puntos si se mantiene durante tres años, tanto en el IRPF como en el Impuesto de Sociedades.

- Se crean nuevos incentivos a producciones cinematográficas con un tipo del 20 tanto por ciento aplicable a productor y coproductor financiero, indistintamente.

Estos consejos son orientativos. Debido a su importancia y transcendencia cada caso es diferente y se debe estudiar personalmente.